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天齐锂业:反舞弊与举报制度(2017年2月)

发表时间:2022-01-06

  www.hljh5.cn!天齐锂业股份有限公司 反舞弊与举报制度 (经公司第四届董事会第一次会议修订) 第一章 总则 第一条 为加强天齐锂业股份有限公司(以下简称“公司”)治理和内部控 制,防治舞弊,维护公司和股东合法权益,结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司管理层及所有员工的职业行为,严格 遵守相关法律法规、职业道德及公司的规章制度,防止损害公司及股东利益的行 为发生。 第二章 舞弊的概念及形式 第三条 本制度所称舞弊,是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段, 谋取个人不正当利益,损害公司正当经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利 益,同时可能为个人带来不正当利益的行为。 第四条 有下列情形之一者属于此类舞弊行为: (一)收受贿赂或回扣; (二)侵占、挪用、盗窃公司资产; (三)将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人; (四)故意隐瞒、谎报交易事项,使公司为虚假的交易事项支付款项,使信 息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏; (五)伪造、变造会计记录或凭证,提供虚假财务报告; (六)泄露公司的商业或技术秘密; (七)其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第五条 谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指组织内部人员为使公司获得 不当经济利益而其自身也可能获得相关利益,采用欺骗等违法违规手段,损害国 家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊: (一)为不适当的目的而支出,如支付贿赂或回扣; (二)出售不存在或不线 (三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚增收入和低估负债, 出具错误的财务报告,从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资 决策; (四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息; (五)从事违法违规的经济活动; (六)伪造、变造会计记录或凭证; (七)偷逃税款; (八)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第三章 反舞弊的职责划分 第六条 董事会负责督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境,建立健 全预防舞弊在内的内部控制体系。 第七条 管理层应建立完善的内控机制,设立举报投诉渠道进行防范和发现 舞弊,实施控制措施以降低舞弊发生的机会,并对舞弊行为采取适当且有效的补 救措施。 第八条 全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业相关的法 律、法规。如发现审计部的任何舞弊情况,应通过正当渠道向公司董事会办公室 进行举报;如发现除审计部以外的任何舞弊情况,应通过正当渠道向公司审计部 进行举报。 第九条 董事会办公室负责将举报电话号码和电子邮箱等舞弊举报渠道对外 公布;审计部或董事会办公室负责管理舞弊案件的举报电话、电子邮箱,接收员 工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报,留下书面记录并及时向董事会(或 董事长)、监事会报告;审计部或董事会办公室根据董事会(或董事长)、监事会 要求对舞弊举报情况开展调查,并视调查情况汇报调查结果;若需引入外部机构 介入调查、处理,审计部或董事会办公室根据汇报对象指示汇同公司相关部门共 同推进,并向汇报对象反馈调查、处理结果;对举报和调查处理后的舞弊案件报 告材料及时立卷归档。 第四章 舞弊行为的预防与控制 2 第十条 公司倡导诚信正直的企业文化,营造反舞弊的企业文化环境,诚信 正直的文化环境,包括但不限于以下形式: (一) 公司的董事、监事、管理层坚持以身作则,并以实际行动带头遵守 法律法规及公司的制度规范,建立健全各类反舞弊内控机制; (二) 公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式进行宣传或 培训,确保员工了解有关的法律法规和职业道德规范; (三) 鼓励员工在日常工作和经营业务中遵纪守法和诚信道德,帮助员工 正确处理工作中发生的利益冲突和诱惑; (四) 将公司反舞弊制度以适当的形式广泛告知与企业直接或者间接发生 业务关系的利益关联方,包括外部相关方(客户、供应商、监管机构、股东), 向他们传递公司反舞弊工作的相关信息及要求; (五) 公开披露重大舞弊事件的处理结果,让广大员工充分认识事件的危 害性,引以为戒; (六) 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查,例如教育 背景、工作经历、犯罪记录等,背景调查过程应有正式的文字记录,并保存在档 案中; (七) 公司鼓励针对不道德行为和非诚信行为进行实名或匿名举报,并对 提供有价值举报线索的人员给予保护和适当奖励。 第五章 舞弊案件的举报、接收及报告 第十一条 公司各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方均可 通过举报电话、电子信箱等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊案件的信息, 包括对公司及其人员违反职业道德情况的投诉、举报信息。 第十二条 对涉及普通员工及基层、中层管理人员的实名举报,审计部自接 到举报后 2 个工作日内报董事长和总经理办公会;对匿名举报,审计部进行初步 评估并决定是否上报董事长或总经理办公会。总经理办公会讨论通过后,将处理 意见上报公司监事会及董事会审计与风险委员会。 第十三条 对举报牵涉到公司高级管理人员的,审计部自接到举报后 2 个工 3 作日内报公司监事会及董事会(董事长),由监事会决定进一步调查事项。监事 会在进行有关调查时,视需要可聘请外部审计师或其他机构协助调查。 第十四条 接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任何部门及 个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容;确因工作需要查阅投诉举报相关资 料的,查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的有关情况在审计部进行登 记。 第十五条 投诉举报人在协助调查工作中受到保护。公司禁止任何非法歧视 或报复行为,或对于参与调查的员工采取敌对措施。对违规泄露投诉举报人信息 或对投诉举报人采取打击报复的人员,将予以撤职、乐链科技旗下音乐蜜蜂与邻游天下达成长期合作为其,解除劳动合同,触犯法律的, 移送司法机关依法处理。 第十六条 审计部应将舞弊案件的调查处理结果向投诉举报人进行通报。 第六章 舞弊的补救措施及处罚 第十七条 发生舞弊行为后,公司应及时采取补救措施,对受影响的业务单 位的内部控制进行评估并整改。 第十八条 对证实有舞弊行为的员工,公司按相关规定予以相应的行政纪律 处分;行为触犯法律的,移送司法机关依法处理。 第七章 附则 第十九条 本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规 定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及本《公司章程》的有关规定 不一致的,以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。 第二十条 本制度解释和修订由公司董事会负责。 第二十一条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施,修改亦同。 4 附件 董事会办公室联系方式: 联系电话 邮箱地址: 通讯地址:四川省成都市高新区高朋东路10号 邮政编码:610041 审计部联系方式: 联系电话 邮箱地址: 通讯地址:四川省成都市高新区高朋东路10号 邮政编码: 610041 5